一連兩篇自願醫保Q&A，答了大家有關保障上的問題，包括訂明診斷成像檢測、訂明非手術癌症治療、精神科治療保障等，今次重點針對一些扣稅和買單上的疑問。

很多人都知道自願醫保的保費可以用來扣稅，扣稅上限是8000元，但當中有些細節則不太肯定，以下這個問題是較多客人遇到的問題。

夫婦最多享1.6萬扣稅上限

問：已婚夫婦二人都有報稅，如果其中一人繳交了自願醫保保費，另一人可否申請稅務扣除？

答：可以的。當已婚夫婦其中一人以保單持有人身份，為本人或同住配偶於課稅年度內繳付合資格保費，夫婦二人都可就該保費申請稅務扣除。但有三個大前提，第一，是受保人必須是香港納稅人或其指明親屬；第二，每名納稅人就每名受保人可獲容許的扣稅額不可超過8000元上限；第三，扣除總額不可超過已繳付保費。

舉例，如果丈夫為兒子購買了一份高端計劃自願醫保，保費一年14000元。如果太太毋須交稅，那就只有丈夫可以為兒子的自願醫保扣稅，那就是上限8000元。然而，如果夫婦二人都有報稅，其實兩人都可以用兒子的自願醫保保費來扣稅，每人最多可扣8000元，但因為保費是14000元，那二人便需協商，可以是丈夫扣8000元及太太扣6000元，或是兩人各7000元扣稅額亦可，視乎大家的財務需要。

問：保險公司會何時向保單持有人發出繳交保費證明，好讓報稅時知悉可有多少扣稅額？

答：一般而言，保險公司會在每年4月底前向保單持有人發出「已繳保費證明」，以總結過去的一個課稅年度的已繳付保費。如果在4月還沒收到，便應主動向保險公司查詢。

問：受保人是否可受保多於一張的自願醫保保單？

答：可以。由於自願醫保的標準計劃保障有限，有些人多買一張增加保障，例如買一張標準計劃加一張高端計劃，因為高端醫療保障額高，卻要付墊底費，收費低廉的標準計劃正好填補了墊底費。當然，實際賠償額仍受限於實際的醫療開支。

問：保險公司將來調整保費，是否須符合監管要求？

答：保險公司須於保費調整生效前最少一個月，向食衞局提交新的標準保費表，該保費調整須向同一類別保單進行。

一般而言，保險公司調整保費時會考慮產品計劃的所有理賠成本及未來的預期理賠支出、過往投資回報、保單退保以及失效情況，以及與保單直接有關的支出或間接開支，至於過往的理賠經驗只是其中一個考慮因素，而非全部。

保障額需一年後才可還原

問：自願醫保保障額以「每保單年度」計算，與傳統醫保的「每次住院」計算有何不同？

答：傳統醫保的保障額是「每次住院」計算，出院後隔一段時間，一般是三個月後保障額會還原，如再患病入院，便可再向保險公司索償。惟自願醫保的保障額是以「每保單年度」計算，即保障額要一年後才可還原，但期間則可多次索償，就算同一疾病也可。

因此，對於需長時間接受治療的病人，例如癌症病人要治療超過一年，自願醫保會較划算。對於一些會經常發生意外入院者，可能傳統醫保就會較合適。惟根據理賠經驗，絕大部分索償個案，都是一年內不超過三次住院治療，所以自願醫保按「每保單年度」計算的保障額方法，對很多客戶十分足夠。

筆者在11月16日見報題為〈自願醫保「訂明診斷成像檢測」Q&A〉一文中，部分內容闡述略嫌不足，在此補充。

問：「訂明診斷成像檢測」有30%共同保費（又稱自付費），即是投保人要自己支付三成費用，保險公司只賠七成。如果我買的是靈活計劃，有額外醫療保障（坊間俗稱SMM），即超出的醫療費用仍可有八成賠償，這三成的自付費用，能否透過SMM索償？

答：不同保險公司計劃會有不同的安排，坊間有些靈活計劃可透過SMM索償「訂明診斷成像檢測」共同保險部分，但有些則不能，投保人必須自付三成費用，但如果扣除自付額後的檢測費用仍超出賠償限額，多出的部分則可以用SMM索償。舉例，有一個病人做兩次腹部的MRI掃描，每次1.6萬元，合共3.2萬元，扣除三成自付額後是22400元。而「訂明診斷成像檢測」的賠償上限是20000元，多出的2400元便可透過SMM再索償八成，即可多賠1920元。在這個案中，保險公司會賠出21920元，而病人則要自付10080元。

另外，有些自願醫保計劃，部分檢測是可獲豁免30%共同保險，這包括PET Scan、只限冠狀動脈的CT Scan，以及只限頸椎、腰椎及腦部的MRI。即是如果有病人照PET Scan，假設費用1.8萬元，便可全數得到賠償。

如果照兩次，合共3.6萬元費用，多出的1.6萬元便會再以SMM索償八成，即可多賠12800元。所以大家在索償前，最好先向保險代理查詢清楚。

(原文刊登於2019年11月30日 信報<保險解碼>《自願醫保買單及扣稅Q&A》)